桂林市公共交通有限公司审计整改情况报告

桂林市公共交通有限公司

公交报〔2017〕8号 签发人：文志政

桂林市公共交通有限公司

审计整改情况报告

桂林市审计局：

贵局2016年7月8日至11月30日对我公司2015年度资产负债损益情况进行了审计，并对会计信息的真实性和经济活动的合法性、落实国家宏观经济政策、履行社会责任等方面进行了重点审计。审计中发现，我公司在会计核算及资金管理等方面还存在一些不规范问题,现将整改情况汇报如下：

（一）关于在“财务费用”中列支应由交投集团承担的利息支出1,527,441.65元的问题。

我公司2015年7月、8月在兴业银行办理了两笔贷款业务，合计金额75,000,000.00元，共发生财务费用1,527,441.65元，该贷款资金全部用于母公司桂林市交通投资控股集团有限公司（简称集团公司）购买桂林银行股权，因而2015年我公司在“财务费用”中列支的利息支出应由集团公司承担，以致我公司2015年度少缴企业所得税229,116.25元。我公司已于2017年2月20日补缴企业所得税至桂林市雁山区地税局（完税证明复印件附后）。

（二）关于往来帐未及时清理涉及金额314,630.88元问题。我公司对相应的债务、债权进行了清查、核实，部分往来帐进行了账务处理。

1、我公司对“应付账款——中国石化股份公司桂林石油分公司”余额22,950.00元、“其他应付款——其他——政府奖励金”余额61,058.10元、“其他应付款——其他——代扣代缴个税企业手续费”余额9,194.32元分别于2016年9月45#凭证、2016年11月41#凭证、2016年11月42#凭证已做营业外收入处理。

2、我公司对“其他应付款——预提事故款”余额5,000.00元，已于2016年11月33#凭证做冲销多预提事故费处理。

3、我公司对“其他应付款—合同司机押金”600.00元已通知申浩、张毅于2017年2月领取；对“其他应付款—个人（汤初生）”已通知汤初生于2017年2月领取原多交事故款12.00元（领款单复印件附后）。

4、其他帐龄三年以上的其他应付款215,816.46元经清查核实，确实无法支付，已上文请示集团公司进行营业外收入处理。集团公司正在走上报国资委流程（附上报集团公司请示文件复印件）。

（三）关于外购票据存在管理漏洞问题，我公司已经进行了整改，完善了《发票、收据管理制度》，对发票、收据的购买、保管、领用和使用进行了规范。

通过审计部门这次对我公司的审计，我们认识到我公司在财务管理及核算等方面还存在一定的不足。针对审计提出的问题,我公司在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：

一、进一步完善内部控制制度，规范工作流程，阻塞内部控制漏洞。努力加强财务基础工作，严格按照《企业会计准则》及《会计基础工作规范》等法律法规的规定进行会计核算，规范会计的基础工作，确保经济活动信息准确完整。

二、进一步推动现代化企业制度建设，完善公司治理结构，建设产权明晰、权责明确的现代企业制度，提高企业的竞争能力。

三、加强对各类业务的档案管理，完善业务档案管理责任制，确保业务档案归档及时，资料保存完整。

桂林市公共交通有限公司

2017年2月20日